Налоги в Израиле для репатриантов в 2025 году: полное руководство

Налоги в Израиле для вновь прибывших репатриантов в 2025 году предлагают комплекс преференций, формирующих выгодные экономические условия на начальном этапе проживания. Особенностью местного фискального законодательства является сочетание прогрессивных ставок со специальными статусами для определенных категорий плательщиков. Неверное оформление отчетности ведет к существенным штрафам, тогда как грамотный подход помогает сохранить значительные суммы.

Принципы работы налоговой системы Израиля

Основой налоговой системы выступает концепция резидентства. Лица, признанные налоговыми резидентами, обязаны перечислять платежи с глобальных поступлений, тогда как нерезиденты платят исключительно из местных источников. Статус определяется через анализ количества дней нахождения в стране (от 183 суток в году) или установления «центра жизненных интересов». Этот подход формирует базис всего налогообложения.

Преференции для вновь прибывших репатриантов

Государственная политика направлена на предоставление существенных фискальных послаблений новым репатриантам, сохраняющихся на протяжении длительного периода. Данные меры помогают адаптироваться без немедленного принятия полной финансовой нагрузки.

Необлагаемые зарубежные поступления

На протяжении десятилетнего срока с момента переезда действует освобождение от обложения пассивных поступлений иностранного происхождения. Льгота распространяется на банковские проценты, арендные платежи от зарубежной недвижимость, дивиденды от иностранных юрлиц и пенсионные начисления.

Десятилетний льготный период

Указанный временной промежуток часто именуется «налоговыми каникулами». В течение этого срока не возникает обязанности по декларированию и уплате сборов с зарубежных поступлений существовавших на момент репатриации и являющихся пассивными (например: сдача в аренду). Это ключевое преимущество для новых репатриантов, способствующее сохранению сбережений.

Важно: Если это дистанционная работа, то нужно платить налоги.

Специальные условия для предпринимателей

При наличии заграничного бизнеса на момент переезда, такая компания не признается израильской на протяжении десяти лет. Ее операционные результаты и дивидендные выплаты не подлежат обложению в Израиле, что минимизирует бюрократическую нагрузку.

Подоходное налогообложение в 2025 году

Налоги в Израиле с зарплаты и иных активных поступлений исчисляются по прогрессивной методике. Годовой доход делится на части, где каждая последующая облагается по повышенному проценту.

Налогообложения по доходам

Актуальные значения подоходного сбора для физических лиц в 2025 году:

Налоговые кредиты (Маанакей Мас)

Каждый резидент имеет право на фискальные кредиты (некудот зикуй), непосредственно уменьшающие сумму к уплате. Вновь прибывшие получают дополнительные пункты: 3 единицы в начальные 18 месяцев, 2 — в последующий год и 1 — на третий год после репатриации.

Специальные вычеты

Право на дополнительные вычеты предоставляется родителям несовершеннолетних детей, одиноким родителям и лицам, завершившим военную службу. Указанные льготы суммируются, а по итогам периода производится корректировка.

Социальные отчисления (Битуах Леуми)

Помимо подоходного сбора, с заработной платы производятся отчисления в Национальный институт страхования и на медицинское страхование. Процент этих взносов также прогрессирует. Для новых репатриантов предусмотрено освобождение от уплаты на период от 6 до 12 месяцев.

Обложение недвижимости и имущества

Владельцы недвижимость в Израиле сталкиваются с несколькими видами платежей.

Муниципальный сбор (Арнона)

Арнона представляет собой местный платеж на недвижимость, обязательный для собственника или долгосрочного арендатора. Размер варьируется в зависимости от муниципалитета, категории и метража объекта.

Сбор при приобретении недвижимости (Мас Рехиша)

При покупке жилья уплачивается налог на приобретение. Его размер зависит от стоимости объекта и применяется по прогрессивной шкале. Для новых репатриантов могут действовать скидки при покупке первого жилья.

Льготные условия для репатриантов

Прямые льготы по Арноне для новых репатриантов не установлены на общегосударственном уровне, однако отдельные муниципалитеты могут предоставлять скидки. Актуальную информацию следует уточнять в местных администрациях.

Фискальные правила для предпринимателей и инвесторов

Ставка корпоративного налогообложения для местных компаний в 2025 году установлена на уровне 23%. Для стимулирования вложений действуют специальные режимы, включая льготы для технологических стартапов. При реализации ценных бумаг доход обычно облагается по ставке 25%.

Вопросы двойного обложения

Израиль заключил свыше 60 международных соглашений об избежании двойного налогообложения с различными государствами, включая РФ и страны СНГ. Эти документы определяют, в какой юрисдикции следует платить сбор с конкретного вида дохода, исключая дублирование платежей.

Порядок представления отчетности

Налоговый период соответствует календарному году. Крайним сроком подачи декларации установлено 30 апреля следующего года. Многие граждан, чьим единственным источником доход является заработная плата, освобождены от подачи отчетности, поскольку удержания осуществляются работодателем. Однако обязанность по декларированию сохраняется для самозанятых, лиц с множественными источниками поступлений или получающих зарубежные доход после окончания льготного десятилетнего срока.

Для получения детальной информации и консультации, учитывающей индивидуальные обстоятельства, рекомендуется обращаться к аттестованным налоговым консультантам. Специалисты компании DocIsrael готовы оказать профессиональную поддержку в вопросах налогов в Израиле для физических лиц и юридических аспектов резидентства.