Как открыть бизнес в Израиле: формы, налоги и регистрация

Израиль — страна с развитой экономикой, высоким уровнем инноваций и устойчивой деловой средой. Государство поощряет частную инициативу, поддерживает стартапы и малый бизнес. Иностранные предприниматели могут открыть компанию на равных условиях с гражданами страны. Для успешного запуска проекта важно знать правовые нюансы, выбрать подходящую организационно-правовую форму и грамотно выстроить взаимодействие с налоговыми органами. Рассказываем про открытие бизнеса в Израиле, налоговую систему и административные процедуры.

Выбор формы бизнеса

В Израиле существует несколько основных форм ведения бизнеса, каждая со своими особенностями, преимуществами и уровнем ответственности. Выбор зависит от масштабов планируемой деятельности, оборота и приемлемого уровня риска для владельца:

• Индивидуальный предприниматель (Эсек Патур и Эсек Мурше) — наиболее простая форма для малого бизнеса, не предполагающая создания юридического лица. Ответственность по обязательствам является полной и распространяется на личное имущество предпринимателя.

Важно: Эсек Патур – оборот до 120 тысяч шекелей в год; Эсек Мурше – нет ограничений.

• Компания с ограниченной ответственностью (ЛТД / Хевра Баам) — самостоятельное юридическое лицо, отдельное от своих владельцев. Это популярная форма бизнеса в Израиле, поскольку ответственность учредителей, как правило, ограничена размером их вклада в уставный капитал.

Перед регистрацией стоит оценить масштаб деятельности, предполагаемые риски и расходы на сопровождение. Оптимальный вариант поможет определить бухгалтер или юрист, знакомый с местным законодательством.

Регистрация статуса предпринимателя

После выбора организационной формы необходимо зарегистрироваться в ключевых государственных институтах. Этот процесс легализует вашу деятельность и определяет ваши взаимоотношения с налоговыми органами.

Регистрация предусматривает три основных шага:

1. Регистрация в Налоговом управлении (Мас Ахнаса). Предприниматель получает идентификационный номер и определяется с необходимостью регистрации на НДС;
2. Регистрация в Институте национального страхования (Битуах Леуми). Этот орган отвечает за сбор страховых взносов, которые обеспечивают социальные права, такие как пособия;
3. Регистрация на НДС (МААМ). Обязательна для предпринимателей, чей оборот превышает установленный законом порог. Регистрация позволяет компании выставлять счета-фактуры с НДС и принимать к вычету уплаченный налог.

Регистрация в этих органах является обязательным основанием для ведения бизнеса в Израиле и должна быть завершена до начала коммерческой деятельности.

Osek Patur vs Osek Murshe

Ключевое различие между двумя статусами индивидуального предпринимателя заключается в объеме оборота и связанных с ним налоговых обязательствах. Эта классификация упрощает администрирование малого бизнеса на начальном этапе.

Эсек Патур (мелкий предприниматель) подходит для бизнеса с годовым оборотом, не превышающим установленный законом лимит (например, 120 000 шекеля в 2025 году). Основные особенности:

• Освобождение от регистрации на НДС. Предприниматель не выставляет счета-фактуры с этим налогом, но и не может возместить НДС, уплаченный при закупках;
• Упрощенная отчетность. Обычно требуется подача ежегодной декларации о доходах.

Эсек Мурше (зарегистрированный предприниматель) предназначен для более крупного бизнеса, чей оборот превышает порог для Эсек Патур. Его характеристики:

• Обязательная регистрация на НДС. Предприниматель обязан выставлять счета с НДС и может возмещать входной НДС;
• Более сложная отчетность. Включает регулярную подачу отчетов по НДС и ежегодной налоговой декларации.

Перед тем как выбрать между режимами Эсек Патур и Эсек Мурше важно обратить внимание на детали, которые часто остаются вне стандартных рекомендаций. Во-первых: оборот — ориентир, а не гарантия. Даже если годовой доход ниже порога, учтите: расходы, закупки и возможность возврата НДС могут сделать вариант Эсек Мурше выгоднее. Во-вторых: профиль деятельности. Некоторые профессии (например, врачи, юристы, брокеры) не имеют права на режим Эсек Патур.  В-третьих: рост бизнеса. При ожидании быстрого повышения оборота или активной работе с юридическими лицами логистика режима Эсек Мурше позволяет возмещать входной НДС — это существенный плюс.

Сравнительная таблица для наглядности:

Также стоит рассмотреть вопросы перехода и практики ведения бухгалтерии. Если регистрация по режиму Эсек Патур уже оформлена, а оборот превысил установленную норму — требуется зарегистрироваться как Эсек Мурше с момента превышения. Кроме того: в режиме Эсек Мурше потребуется вести подробный учет, выставлять счета-фактуры с НДС и подавать отчетность каждые два месяца (или ежемесячно при высоком обороте). Учитывая это, выбор режима стоит планировать заблаговременно, с учетом роста бизнеса, состава клиентов и будущих налоговых обязательств.

Регистрация компании (Ltd)

Создание компании с ограниченной ответственностью (Ltd. / Хевра Баам) — это процесс, который обеспечивает отделение личных активов владельцев от активов бизнеса. Это делает данную форму привлекательной для среднего и крупного бизнеса в Израиле, а также для стартапов.

Процедура регистрации — три основных этапа:

1. Подача документов в Реестр компаний (Рашам Ха-Хеварот). Необходимо предоставить устав компании, заявление на регистрацию, сведения о первых директорах и акционерах, а также подтверждение юридического адреса;
2. Открытие корпоративного банковского счета. После получения свидетельства о регистрации нужно открыть расчетный счет на имя компании. Для этого банку предоставляются учредительные документы;
3. Регистрация в налоговых органах. Компания должна открыть файл в Налоговом управлении и в Управлении по НДС.

Для регистрации требуется как минимум один директор и один акционер, которые могут быть нерезидентами Израиля. Однако один из них должен быть резидентом. После завершения этих шагов компания может на законных основаниях начать ведение бизнеса, нанимать сотрудников и подписывать контракты.

Налоги и отчетность

Налоговая система Израиля предусматривает несколько уровней обязательств для бизнеса. Понимание этих обязательств критически важно для корректного ведения финансовой деятельности и избежания штрафов.

• Налог на прибыль компаний уплачивается с чистой прибыли предприятия. Ставка является прогрессивной и может меняться;
• Налог на доходы физических лиц уплачивается индивидуальными предпринимателями и наемными работниками с их заработка;
• Налог на добавленную стоимость (НДС / МААМ) является косвенным налогом, который применяется к большинству товаров и услуг. Стандартная ставка устанавливается государством;
• Взносы в Битуах Леуми (национальное страхование) являются аналогом социальных взносов и выплачиваются как предпринимателем за себя, так и работодателем за своих сотрудников.

Отчетность варьируется в зависимости от формы бизнеса. Индивидуальные предприниматели, как правило, сдают годовую налоговую декларацию, а компании — отчет о прибылях и убытках и баланс. Предприятия, зарегистрированные как плательщики НДС, обязаны подавать ежемесячные или двухмесячные отчеты по этому налогу.

Банк и платежные решения

Открытие расчетного счета — обязательный шаг для компании (Ltd.) и рекомендуемый для индивидуального предпринимателя, который хочет отделить личные финансы от бизнес-активов. Открытие счета для юридического лица требует предоставления пакета документов, включая свидетельство о регистрации, устав и протокол о назначении директоров. Многие банки также требуют личного присутствия директора. После открытия счета предприниматель может оформить эквайринг для приема карточных платежей и подключить услуги интернет-банкинга для удаленного управления финансами.

Найм сотрудников

При расширении бизнеса и найме сотрудников на предпринимателя возлагаются дополнительные обязанности и отчетность перед государственными органами. Это один из самых регламентированных аспектов ведения коммерческой деятельности в Израиле.

• Трудовые договоры должны быть заключены с каждым сотрудником в письменной форме. В договоре фиксируются условия труда, размер заработной платы, должностные обязанности и график работы;
• Обязательные взносы включают платежи в Битуах Леуми (национальное страхование), в пенсионные фонды и в фонды компенсации при увольнении. Эти взносы выплачиваются частично работодателем, частично удерживаются из зарплаты сотрудника;
• Отчетность работодателя включает ежемесячный расчет и перечисление удержанного подоходного налога и страховых взносов, а также подачу соответствующих отчетов в налоговую службу и Битуах Леуми.

Соблюдение трудового законодательства не только защищает от штрафов, но и помогает построить доверительные отношения с коллективом, что важно для устойчивого развития израильского предприятия.

Для новых репатриантов

Государство Израиль предлагает различные программы поддержки для новых репатриантов, желающих начать свой бизнес. Эти меры призваны помочь в интеграции и способствовать экономической самостоятельности.

• Налоговые льготы — новые репатрианты и вернувшиеся граждане могут иметь право на определенные налоговые послабления в течение первых лет жизни в стране. Конкретные условия следует уточнять в налоговой службе;
• Курсы и менторские программы — существуют специализированные организации предлагающие обучение основам предпринимательства и менторскую помощь;
• Консультационные услуги — можно получить бесплатные или льготные консультации по правовым и бизнес-вопросам, связанным с открытием и ведением своего дела.

Использование этих программ может значительно облегчить старт и развитие бизнеса в Израиле для репатриантов.

Не хотите ждать звонка?

Позвоните нам сами!

+7-495-818-76-73

Заказать обратный звонок

Открытие бизнеса в Израиле — это четко регламентированный процесс, успех которого зависит от правильного выбора организационной формы, своевременной регистрации во всех инстанциях и понимания налоговых обязательств. Начиная с малого статуса «Эсек Патур» или сразу регистрируя компанию с ограниченной ответственностью, важно тщательно планировать каждый шаг. Использование государственных программ поддержки, особенно для новых репатриантов (если живут в Израиле), и привлечение профессиональных консультантов помогут заложить прочный фундамент для вашего израильского предприятия и минимизировать риски на старте.